Os indicadores financeiros são métricas que servem como referência para acompanhar o desempenho das atividades realizadas pela empresa. Desde a produção, venda, precificação, serviços e tudo mais o que a empresa produz pode ser monitorado e validado por meio dos indicadores.
Estes dados compõe um conjunto de informações que auxiliam no diagnóstico da saúde financeira da empresa, contribuindo de modo efetivo na orientação e tomada de decisões.
Os indicadores orientam a trajetória dos negócios, fornecendo informações relevantes sobre a lucratividade, faturamento, impacto de custos, formação dos preços, investimentos mais rentáveis e diversos outros dados que auxiliam na gestão financeira do negócio.
A Contabilidade Executiva conta com mais de 200 indicadores à disposição para avaliar a performance e o desempenho da empresa. As KPIs (Key Performance Indicators ou Indicadores-Chave de Desempenho) oferecem uma visão mais aprofundada do negócio, demonstrando parâmetros econômicos e financeiros importantes para guiar as empresas para caminhos mais lucrativos.
Ao longo deste texto vamos discorrer sobre alguns dos indicadores mais usados e que contribuem de modo efetivo com o desempenho da empresa.
PRINCIPAIS BENEFÍCIOS DO USO DOS INDICADORES FINANCEIROS:
- Manter o equilíbrio financeiro do negócio
- Avaliar a saúde financeira
- Orientar a gestão empresarial
- Oferecer segurança na tomada de decisões
- Ter maior eficiência
- Ferramentas estratégicas
INDICADORES DE LIQUIDEZ: A IMPORTÂNCIA EM MEDIR A CAPACIDADE DE PAGAMENTO DA EMPRESA
Os indicadores de liquidez fornecem uma visão clara da disponibilidade da empresa em cumprir com suas obrigações no curto prazo como por exemplo: no pagamento de fornecedores, salários e outras despesas operacionais. Estão relacionados com os créditos que a empresa possui e a sua capacidade monetária.
Dentre os índices mais utilizados, podemos destacar:
- Liquidez corrente
- Liquidez Seca
- Liquidez Imediata
- Liquidez Geral
Cada um desses índices irá disponibilizar informações específicas. Assim, é importante saber calcular e interpretá-los para que forneçam os dados corretos ao andamento do negócio.
Em suma, os indicadores de liquidez se configuram como uma ferramenta estratégica, que analisa de modo simples e eficiente o equilíbrio financeiro e patrimonial de uma instituição e contribuem diretamente com o desenvolvimento da empresa.
INDICADORES DE RENTABILIDADE E LUCRATIVIDADE
São indicadores fundamentais para a gestão financeira de qualquer negócio. Apesar de parecerem ser similares, possuem diferenças em seus conceitos e, compreender suas particularidades, ajuda bastante no momento de avaliar o cenário em que a empresa está inserida.
SOBRE A LUCRATIVIDADE: Este indicador está relacionado com o lucro que a empresa alcança por meio de suas atividades, indicando a eficiência operacional do negócio. Por ser uma variável, estará suscetível a outros fatores como: volume e o prazo de venda, margem de contribuição e custos fixos. Além disso, a lucratividade vai depender de como a empresa se posiciona e atua no mercado, bem como suas estratégias de venda, ganho e operações.
SOBRE A RENTABILIDADE: Este indicador vai medir o retorno que um investimento pode proporcionar ao negócio, ou seja, vai relacionar o lucro líquido ao valor investido na organização. Se configura como uma métrica importante para validar estratégias de investimentos que a empresa possui ou deseja implementar.
Os indicadores de Lucratividade e Rentabilidade oferecem informações relevantes sobre a situação financeira da empresa. Podemos citar alguns exemplos como: os gastos e ganhos, investimentos e outros resultados. Devem ser avaliados juntos, pois se complementam. Dessa forma, o gestor terá à sua disposição dados mais confiáveis, com informações valiosas sobre a saúde financeira, a competitividade e o potencial de crescimento do negócio.
EFICIÊNCIA OPERACIONAL: COMO MEDIR A EFICIÊNCIA DOS PROCESSOS FINANCEIROS DA EMPRESA
Medir a eficiência dos processos financeiros de uma empresa é crucial para garantir um desempenho financeiro sólido e sustentável. Um dos indicadores amplamente utilizados para avaliar a eficiência operacional é o ciclo de conversão de caixa.
Em suma, este indicador mede o tempo médio que uma empresa leva para converter seus recursos financeiros, maximizando o uso dos recursos disponíveis e minimizando a necessidade de capital de giro.
Além do ciclo de conversão de caixa, a análise dos indicadores de prazos médios de pagamento e recebimento também é fundamental para medir a eficiência dos processos financeiros.
Além dos indicadores financeiros específicos, a automação e o uso de tecnologia adequada podem contribuir para a eficiência dos processos financeiros. A implementação de sistemas integrados de gestão empresarial (ERP) e soluções financeiras avançadas pode agilizar as tarefas financeiras rotineiras. Assim, ao reduzir a dependência de processos manuais e papelada, a empresa economiza tempo, minimiza erros e melhorar a precisão das informações financeiras.
Isso permite uma tomada de decisão mais ágil e embasada, além de liberar recursos para atividades mais estratégicas e de maior valor agregado.
PONTO DE EQUILÍBRIO E FLUXO DE CAIXA
O ponto de equilíbrio é o indicador que revela o momento em que a receita líquida da empresa é igual a soma dos custos e despesas. Em síntese, é importante para determinar a quantidade mínima de receita necessária para cobrir os custos fixos e variáveis.
Já o fluxo de caixa, resumidamente, é o registro das entradas e saídas ao longo de um período específico. É fundamental para monitorar a saúde financeira, identificar a disponibilidade de recursos e planejar adequadamente o pagamento das obrigações, investimentos e outras atividades.
Estes dois indicadores se relacionam, pois o ponto de equilíbrio é relevante para o fluxo de caixa, pois representa o nível mínimo de vendas necessário para cobrir os custos e evitar um fluxo de caixa negativo.
Conhecer o ponto de equilíbrio ajuda a estabelecer metas realistas de vendas e a tomar decisões financeiras mais informadas. Essas ações podem garantir um fluxo de caixa saudável. Além disso, o fluxo de caixa fornece informações valiosas para analisar se a empresa está operando acima ou abaixo do ponto de equilíbrio e se está gerando excedentes financeiros ou enfrentando déficits que irão exigir medidas corretivas.
CONSIDERAÇÕES FINAIS
Em suma, os indicadores irão fornecer informações valiosas que irão ajudar a avaliar o desempenho da empresa, contribuindo com a performance e uma gestão mais eficiente.
Por meio dos indicadores é possível medir o desempenho, tomar decisões estratégicas, avaliar a saúde financeira, monitorar o fluxo de caixa e ter uma comunicação efetiva com os potenciais investidores e acionistas.
Conte com a Contabilidade Executiva para auxiliar na obtenção e interpretação dos indicadores. Além disso, é imprescindível que este processo seja informatizado, com uso de sistemas de gestão que irão otimizar a inserção e monitoramento dos dados.
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