A contabilidade executiva fornece informações importantes para determinar a saúde financeira da empresa baseada em dados e informações obtidos por meio da análise de indicadores. Aliás, sobre os indicadores de rentabilidade e liquidez, tema do nosso texto de hoje, eles são índices que informam a capacidade da empresa de gerar lucro e pagar suas dívidas.
Mais que isso, eles mostram o quanto a empresa está apta a realizar investimentos bem como aumentar o seu valor no mercado.
Em linhas gerais, o indicador de rentabilidade é a medida de capacidade que uma empresa tem de gerar lucros a partir de suas operações. Cada setor da economia terá a sua particularidade e outros índices que irão corroborar com a análise de dados financeiros. Por isso, a importância em se fazer um estudo incluindo outros indicadores que irão auxiliar a formar um cenário mais consistente para a tomada de decisões.
Os indicadores nunca são avaliados de modo isolado, mas sempre dentro de um contexto.
O outro indicador que vamos aprofundar neste texto é o de liquidez. Em suma, a liquidez nada mais é que a capacidade que uma empresa tem em pagar suas dívidas de curto prazo com os ativos circulantes. Quer dizer que, este indicador está diretamente relacionado com a forma como o gestor organiza e realiza a gestão financeira, faz previsões orçamentárias, investimentos e otimiza processos de modo estratégico e inteligente.
COMO MEDIR A RENTABILIDADE E LIQUIDEZ DA SUA EMPRESA: INDICADORES ESSENCIAIS
Os indicadores auxiliam na tomada de decisões estratégicas e são obtidos por meio da análise de relatórios contábeis, financeiros e econômicos. Além disso, não devem ser analisados sozinhos. Afinal, fazem parte de um universo complexo de dados, que traduzem o cenário que a empresa se encontra.
Com base nisso, e na combinação entre as informações que os indicadores de rentabilidade e liquidez podem oferecer, destacamos 5 indicadores essenciais para demonstração da realidade econômico-financeira da empresa:
– MARGEM DE LUCRO: É a porcentagem de lucro que uma empresa recebe em relação a sua receita total. Em síntese, esse indicador mostra o quanto a empresa é capaz de gerar de lucro a partir de suas operações.
– RELATÓRIO SOBRE O PATRIMÔNIO LÍQUIDO (ROE): Mede a rentabilidade da empresa em relação ao seu patrimônio líquido. Ou seja, mostra a capacidade da empresa em gerar lucro com os recursos que investe.
– ÍNDICE DE LIQUIDEZ CORRENTE: Indica a capacidade da empresa em pagar suas obrigações de curto prazo com os ativos circulantes. Para o cálculo desse ativo se divide os ativos circulantes pelo passivo circulante.
– RETORNO SOBRE O ATIVO (RCA): Mede a eficiência da empresa em utilizar seus ativos para gerar lucro. Para o cálculo desse ativo é divido o lucro líquido pela média dos ativos totais.
– ÍNDICE DE COBERTURA DE JUROS: É a capacidade que a empresa possui de pagar seus juros com lucros obtidos. Para o cálculo desse ativo se divide o lucro antes dos juros e impostos (EBIT) pelos juros da dívida.
A análise dos dados contábeis e financeiros auxiliam nas tomadas de decisões estratégicas. Além disso, auxiliam a determinar os pontos fortes e fracos e compreender como está a saúde financeira da empresa.
Assim, é importante contar com profissionais qualificados que irão gerar os relatórios e realizar a interpretação dos dados para orientar a tomada de decisões estratégicas.
BENEFÍCIOS DO EQUILÍBRIO ENTRE OS INDICADORES DE RENTABILIDADE E LIQUIDEZ
O equilíbrio entre os indicadores de rentabilidade e liquidez é fundamental para a saúde financeira da empresa. Abaixo destacamos alguns benefícios:
1] MAIOR ESTABILIDADE FINANCEIRA: O equilíbrio entre os indicares de rentabilidade e liquidez ajuda a empresa a manter uma posição financeira mais estável e, consequentemente, saudável. Uma alta rentabilidade pode ser atraente, porém, se empresa não tiver liquidez suficiente para pagar suas dívidas, pode enfrentar dificuldades no futuro.
2] MELHORES DECISÕES DE INVESTIMENTO: O equilíbrio dos indicadores de rentabilidade e liquidez ajuda os investidores e analistas a tomarem decisões de investimento mais assertivas. Afinal, uma empresa que tem um equilíbrio saudável se torna mais atraente para os investidores.
3] MELHOR PLANEJAMENTO FINANCEIRO: Manter um equilíbrio saudável entre a rentabilidade e liquidez ajuda a empresa a planejar melhor suas finanças a longo prazo. Dessa forma é possível planejar com mais confiança seus próximos passos e minimizando surpresas financeiras negativas.
4] MAIS CONFIANÇA DO MERCADO: Manter um equilíbrio saudável entre rentabilidade e liquidez pode ajudar a aumentar a confiança dos investidores e do mercado de modo geral. Afinal, uma empresa que tem um equilíbrio saudável é vista como financeiramente sólida e estável. Este fato que pode ajudar a impulsionar seu valor no mercado.
Em resumo, o equilíbrio entre os indicadores de rentabilidade e liquidez é essencial para a saúde financeira da empresa, além de ser fundamental para a tomada de decisões estratégicas.
CONSIDERAÇÕES FINAIS
Os índices de rentabilidade e liquidez são usados para medir a saúde financeira de uma empresa. O indicador de rentabilidade é a medida da capacidade que uma empresa tem de gerar lucros partir de suas operações. Já o indicador de liquidez está relacionado com a capacidade da empresa pagar suas dívidas de curto prazo com seus ativos circulantes.
Ambos indicadores são importantes para os gestores e investidores compreenderem o quanto a empresa é capaz de gerar lucro e pagar suas dívidas.
Os indicadores devem ser analisados em conjunto para se obter uma visão macro da saúde financeira da empresa. Por exemplo, uma empresa pode ter uma alta margem de lucro, mas se sua liquidez foi baixa – ou seja – se sua capacidade de pagar as dívidas no curto prazo não for eficiente, ela pode enfrentar dificuldades financeiras no futuro.
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